Quand 2020 a commencé, il y avait déjà des changements sans fin dans la législation fiscale. Un changement a été l’introduction de l’obligation de réception. Maintenant, vous regardez de plus près le bon. Dégueulasse ? Net? 5%? 20%? En fait, c’est plutôt simple! L’article suivant explique comment vous pouvez facilement calculer votre TVA, vos prix bruts et nets.
Maximilian Gampl
Dernière mise à jour le 28 septembre 2020
Comment calculer la TVA – Introduction
Nous payons toujours la TVA au moment de l’achat. Peu importe si nous achetons un nouveau téléviseur ou si nous voulons simplement déjeuner rapidement.
La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) est une taxe à la consommation. Comme son nom l’indique, il est payé par le consommateur. Mais qui est le consommateur ? Le consommateur est généralement l’utilisateur final. Avant d’aller plus loin, dans cet article, nous prendrons l’exemple du Royaume-Uni et des taux d’imposition qui y sont appliqués sur les formules et les factures.
Disons que vous allez faire vos courses au supermarché et payez 1,20 € pour une bière, puis vous payez 1,00 € pour votre bière et 0,20 € en taxes. Le supermarché prend l’argent et paie les 0,20 € au bureau des impôts. Le supermarché conserve les 1,00 €. C’est le prix net. En tant que consommateur, vous payez le prix brut. Ce prix est de 1,20 €.
REMARQUE: Tous les pays de l’UE ont leurs propres taux de TVA, > ici < vous pouvez en trouver une liste.
Calculez la TVA à 20% et la TVA à 5%
Maintenant, nous arrivons au point de calculer la TVA incluse.
En bref, il y a 3 taux de TVA au Royaume-Uni, le taux standard de 20% qui s’applique à la plupart des produits, le taux de TVA réduit de 5% et le taux de 0%. > Ici < vous pouvez en savoir plus sur tous les taux de TVA au Royaume-Uni et quand et pour quels biens / services ils s’appliquent.
Si vous allez chez le coiffeur, c’est un service qui est taxé à 20%. Le coiffeur veut être payé 15,00 € pour son service. Il s’agit d’un montant net. Si vous êtes satisfait de son travail, vous payez sa facture. Vous paierez alors 18 €. C’est 120% du prix cible du coiffeur. De cela, le coiffeur n’a qu’à payer 3 € au fisc et peut garder ses 15,00.
Vous calculez 20% de TVA en calculant le montant net x 1,20, puis vous avez le montant brut. Si vous souhaitez connaître le montant de la TVA, vous calculez le montant brut / 1,20 = montant net * 0,20. Le résultat est la TVA incluse.
Maintenant, vous allez au supermarché et achetez des fruits. Les fruits sont soumis au taux réduit de TVA de 5%. Les denrées alimentaires de base sont soumises au taux réduit de 5% de TVA.
Les exceptions sont par exemple le caviar ou le homard. Le supermarché fait maintenant une super offre. Une banane et une pomme pour 1,00 €. Là, vous frappez immédiatement et regardez le reçu. N’étions-nous pas à 20% de TVA? Pas tout à fait, car les aliments sont généralement soumis au taux d’imposition réduit.
Mais le supermarché n’est pas autorisé à tout garder. € 1,00 est le prix brut. Maintenant, vous calculez 1,00 € / 1,05 = 0,95 €. C’est le prix net. Calculez maintenant 0,95 € * 0,05. Le résultat est de 0,05 € (arrondi à la hausse). Il s’agit de la TVA incluse dans le prix brut et vous pouvez donc calculer la TVA incluse. Le supermarché doit maintenant payer ce 0 €.05 au bureau des impôts et les 0,95 € seront retenus.
Quand dois-je calculer la TVA?
Maintenant, vous voulez vendre votre ancienne collection de disques et savez que vous devrez facturer 20% de TVA. Mais cela ne s’applique que si vous êtes un entrepreneur. Si vous ne vendez pas et ne vendez que quelque chose sur ebay de temps en temps, vous n’avez pas à facturer la TVA.
Cependant, il existe une exception pour les entrepreneurs: les petites entreprises. Bien qu’ils soient entrepreneurs, ils n’affichent pas la TVA sur leurs factures – du moins pas lorsqu’ils utilisent le règlement sur les petites entreprises. Tous les pays de l’UE n’ont pas de telles réglementations fiscales, mais certains le font, le meilleur moyen est de vérifier une telle possibilité individuellement dans le pays dans lequel vous vendez.
Formule pour calculer la TVA à partir de la TVA brute, TVA incluse et plus
Voici à nouveau la formule pour calculer la TVA à partir de la TVA brute ou comment calculer la TVA incluse, calculer les prix sans TVA, calculer 20% de TVA et calculer 5%.
Calculer la TVA incluse de 20%: Prix brut / 1,20 * 0,20 = TVA incluse
Calculer la TVA incluse de 5%: Prix brut / 1,05 * 0.05 = TVA incluse
Calculer le prix hors TVA de 20% : Prix brut / 1,20 = Prix net (hors TVA)
Calculer le prix hors TVA de 5%: Prix brut / 1,05 = Prix net (hors TVA)
Calculer le prix avec TVA de 20%: Prix net * 1,20 = Prix brut (avec TVA)
Calculer le prix avec TVA de 5%: Prix net * 1,05 = Prix brut (avec TVA)
Ces formules peuvent facilement être utilisées, par exemple, pour calculer la taxe sur la valeur ajoutée dans des feuilles Excel.
Résumé
Maintenant, votre reçu est probablement plus compréhensible. Le prix net est le prix que l’entrepreneur paierait pour cela. Vous payez le prix brut en tant que consommateur. Habituellement, le taux d’imposition de 20% est utilisé. Sauf qu’un taux de TVA réduit s’applique au produit. Ensuite, le taux d’imposition de 5% est utilisé.