modelowanie finansowe obejmuje różnorodne prognozy, które pomagają liderom biznesowym podejmować decyzje w teraźniejszości, próbując kontrolować przyszłe wyniki.
prognoza bilansu jest jedną z takich prognoz, które są zwykle wykonywane w połączeniu z prognozą rachunku zysków i strat. Posiadanie kompleksowej wiedzy na temat prognozowania bilansów jest główną umiejętnością do doskonalenia rzemiosła modelowania finansowego.
w tym FAQ omówimy, czym jest prognoza bilansu, dlaczego jest ważna i przedstawimy podstawowe podejście do wykonywania prognoz bilansowych.
Co To Jest Prognoza Bilansu?
prognoza bilansu jest projekcją aktywów, pasywów i kapitału własnego w przyszłym momencie. Jest on używany do przybliżenia, co firma przewiduje na posiadanie w przyszłości, a także co spodziewa się zawdzięczać.
ponieważ bilans przedstawia sytuację finansową przedsiębiorstw w pewnym momencie, wydaje się, że prognoza bilansu jest próbą przewidzenia, jaka będzie sytuacja finansowa przedsiębiorstwa w przyszłości w określonych okolicznościach.
prognoza bilansu jest jednym z elementów modelu finansowego opartego na trzech sprawozdaniach. Pozostałe dwa składniki to prognoza rachunku zysków i strat oraz prognoza przepływów pieniężnych.
wyniki modelu finansowego z trzema sprawozdaniami są prognozowanymi sprawozdaniami, gdzie dane wejściowe są założeniami, które napędzają zmiany w modelu finansowym.
ważne jest, aby pamiętać, że bilans zależy od zmian w rachunku zysków i strat.
Dlaczego Prognoza Bilansu Jest Ważna?
głównym powodem tworzenia prognoz jest zrozumienie, jak decyzje podejmowane w teraźniejszości wpłyną na organizację w przyszłości.
proces analizy danych historycznych i próby przewidywania przyszłości jest ważnym procesem księgowym, który pomaga liderom biznesowym opracowywać kompleksowe plany i uczyć się na podstawie przeszłych wyników.
prognozy finansowe są wykorzystywane jako rodzaj mapy drogowej, która pomaga liderom poruszać się w niepewności ich poszczególnych środowisk. Prognozy te są wykorzystywane do opracowania strategii, które są wdrażane w celu reagowania na oczekiwane warunki rynkowe i czynniki napędzające biznes.
prognoza bilansu jest ważnym narzędziem księgowym, które można wykorzystać do oszacowania wpływu pozycji rachunku zysków i strat i oczekiwań dotyczących przepływów pieniężnych na przyszłą sytuację finansową firmy.
w większości przypadków jest to przydatne do zrozumienia przyszłych zobowiązań dłużnych i tworzenia wartości kapitału własnego.
prognozowanie bilansu jest również wykorzystywane do oszacowania wpływu łączenia i przejmowania nowych przedsiębiorstw.
kiedy analitycy analizują, czy przejęcie lub fuzja są korzystne, prognozują bilans, próbując zrozumieć wpływ na określone wskaźniki finansowe, środki pieniężne, zadłużenie, zobowiązania z tytułu odroczonego podatku dochodowego i korzyści. i równość między innymi.
jak prognozować bilans
bilans jest podzielony na trzy podstawowe składniki: aktywa, pasywa i kapitał własny. Przypomnijmy, kapitał własny jest również powszechnie nazywany „aktywami netto”, ponieważ wzór księgowy dla kapitału własnego to aktywa minus pasywa.
chociaż istnieją różne podejścia do prognozowania bilansu, istnieją pewne podstawowe pozycje, na których większość analityków koncentruje się w każdej sekcji bilansu.
aktywa
analitycy zwracają szczególną uwagę na należności, zapasy (jeśli dotyczy), inne aktywa obrotowe, aktywa rzeczowe (PP & E) oraz aktywa długoterminowe.
pasywa
pasywa są zasadniczo podzielone na dwie podstawowe pozycje, zobowiązania i zadłużenie. Rozróżnienie między nimi jest ważne, ponieważ mają różne metody księgowe, z których najbardziej oczywistym jest to, że dług ponosi koszty odsetek.
w większości przypadków koszty odsetek nie są uwzględniane w prognozie finansowej.
kapitał własny
wreszcie szczególną uwagę zwraca się na kapitał akcjonariuszy i zyski zatrzymane. Są to podstawowe składniki, które napędzają kapitał akcjonariusza.
pozycje kapitału obrotowego
pozycje związane z kapitałem obrotowym obejmują AR/AP i zapasy (jeśli dotyczy). Pozycje te wymagają własnych specyficznych metod prognozowania.
dzieje się tak, ponieważ czas jest składnikiem ich końcowych sald, więc prognozowanie odbywa się poprzez wykorzystanie ich odpowiednich dni zaległych.
dni należności = średni ciąg 12-miesięczny AR / ciąg 12-miesięczny przychód ze sprzedaży x 365
dni inwentaryzacji = średni ciąg 12-miesięczny inwentaryzacja / wcześniejsze 12-miesięczne tryby x 365
dni należności = średni ciąg 12-miesięczny AP / wcześniejsze 12-miesięczne tryby (lub zakupy) x 365
te formuły mogą być używane do powrotu do sald należności poprzez zmianę liczby dni pozostających do spłaty. Na przykład: AR = dni zaległe x roczny przychód / 365.
PP& E
Nieruchomości, instalacje i urządzenia prognozuje się za pomocą wzoru:
bilans otwarcia + CAPEX – koszty amortyzacji = bilans zamknięcia
zadłużenie
zadłużenie prognozuje się według wzoru:
bilans otwarcia + koszty odsetek – spłaty = bilans zamknięcia
kapitał własny
kapitał akcjonariusza prognozuje się według wzoru:
otwarcie saldo + nowa emisja kapitału – odkup kapitału
zyski zatrzymane
Zyski zatrzymane są prognozowane według wzoru:
bilans otwarcia + dochód netto – dywidendy
jak prognozować bilans
proces prognozowania bilansu można podzielić na cztery podstawowe etapy:
- Zaprojektuj rachunek zysków i strat aż do kosztów amortyzacji i odsetek
- korzystając z powyższych wzorów, Zaprojektuj bilans do zysków zatrzymanych
- sfinalizuj projekcję rachunku zysków i strat, obliczając amortyzację, odsetki i szacowany koszt podatkowy
- wreszcie, Oblicz zyski zatrzymane za pomocą dochodu netto obliczonego w kroku 3 i wykorzystaj go do sfinalizowania projekcji bilansu
-
wykorzystanie datarails do prognozowania bilansu
każdy dział finansowy wie, jak trudne jest budowanie dokładnego prognoza bilansu może być. Niezależnie od przyjętego podejścia do budżetowania organizacja wymaga dużych zbiorów danych, aby zapewnić dokładność, terminowość realizacji i oczywiście monitorowanie.
DataRails to ulepszone rozwiązanie FP&, które może pomóc Twojemu zespołowi tworzyć i monitorować budżety szybciej i dokładniej niż kiedykolwiek wcześniej.