stawka podatkowa, przedział podatkowy, podatek krańcowy, średni podatek-na pewno istnieje wiele terminologii związanej z podatkami, prawda? W poprzednim poście na blogu omówiliśmy tajniki ulg podatkowych i odliczeń w Kanadzie oraz sposób uzyskania większego zwrotu podatku. Tym razem nieco się powiększamy, zajmując się różnicami w podatku krańcowym a podatkiem średnim, a także tym, w jakim przedziale podatkowym można się w ogóle znaleźć.
to ostatecznie pomoże Ci lepiej zrozumieć i zaplanować swoje finanse oraz jak / kiedy możesz ubiegać się o ulgi podatkowe lub odliczenia.
jaka jest średnia stawka podatku?
średnia stawka podatku mierzy Twoje obciążenie podatkowe – tj. udział dochodu, który płacisz w podatkach. Oblicza się go, biorąc całkowity podatek, który zapłaciłeś i dzieląc go przez całkowity dochód. Ostatecznie jest to dokładne odzwierciedlenie ogólnego zobowiązania podatkowego.
jaka jest krańcowa stawka podatku?
Mówiąc najprościej, twoja krańcowa stawka podatkowa to najwyższy przedział podatkowy (i odpowiadająca mu stawka), który ma zastosowanie do ostatniego dolara dochodu. Jak Twój dochód idzie w górę, tak samo Twoja stawka podatkowa.
jeśli chodzi o planowanie finansowe, posiadanie ogólnego pojęcia o krańcowej stawce podatkowej jest pomocne, ponieważ daje wyobrażenie o tym, ile pieniędzy będziesz mógł wydać, zaoszczędzić i zainwestować. Na przykład znajomość tej stawki może pomóc w maksymalnym wykorzystaniu RRSP i planowania emerytalnego.
(a podejmowanie decyzji finansowych w sprawie całkowitego dochodu zamiast dochodu netto jest ustawianie się na rozczarowanie!
co oznacza krańcowa stawka podatkowa w Kanadzie?
system podatkowy Kanady jest progresywny — tzn. im więcej zarabiasz, tym więcej płacisz podatku — więc rządy wojewódzkie i federalne ustaliły przedziały podatkowe na podstawie dochodu podlegającego opodatkowaniu. Są one korygowane w każdym roku podatkowym ze względu na inflację i inne czynniki.
jak działają krańcowe stawki podatkowe?
korzystając z przykładu z CRA, powiedzmy, że Twój dochód podlegający opodatkowaniu za 2021 r. wyniesie 50 000 USD. Zapłacisz:
- 15% na kwotę do 49 020 zł lub $7,353
- 20.5% na kwotę od $49,020 do $ 98,040, czyli $200,90 (tj. 20,5% z $980)
twój całkowity podatek federalny jest zatem $7,553.90.
oczywiście prawdopodobnie zastosujesz odliczenia do początkowego $50,000, a następnie ulgi podatkowe do $ 7,553. 90, ale obowiązuje ta sama szeroka metodologia.
ICYMI: Zobacz nasz przewodnik po ulgach podatkowych i odliczeniach!
jaka jest główna różnica między średnią a krańcową stawką podatkową
podstawową różnicą między krańcową a średnią stawką podatkową jest to, że średnia stawka podatkowa mierzy rzeczywiste obciążenie podatkowe.
aby porównać podatek krańcowy vs średni podatek, użyjmy powyższego przykładu $50,000 w dochodach podlegających opodatkowaniu. Średnia Federalna stawka podatku wynosi 15,1% ($7,553. 90 podzielone przez $50,000).
twoja krańcowa stawka podatku federalnego wynosi jednak 20,5%, ponieważ jest to przedział podatkowy, w którym spadł twój ostatni Dolar dochodu.
Dlaczego moja krańcowa stawka podatkowa jest wyższa od średniej?
patrząc na podatek krańcowy a średni, istnieją trzy główne powody, dla których ten pierwszy jest wyższy.
po pierwsze, nie wszystkie dochody są opodatkowane. Dzięki odliczeniom podatkowym – takim jak składki RRSP, praca z wydatków domowych i wydatki na samozatrudnienie-dość łatwo jest zmniejszyć ogólny dochód podlegający opodatkowaniu po obliczeniu całkowitego dochodu (linia 15000 zeznania podatkowego).
po drugie, jak wyjaśniono powyżej, twoja krańcowa stawka podatkowa dotyczy tylko ostatniego dolara dochodu. W nawiasach podatkowych Kanady tylko część twoich dochodów jest opodatkowana wyższą stawką.
wreszcie mamy dwa słowa: ulgi podatkowe! Podczas gdy odliczenia podatkowe działają w celu zmniejszenia dochodu podlegającego opodatkowaniu, ulgi podatkowe zmniejszają, ile będziesz musiał.
ICAMI: rząd kanadyjski ma pełną listę odliczeń, kredytów i wydatków
ponieważ twoja krańcowa stawka podatkowa opiera się na określonym przedziale, twoja krańcowa stawka podatkowa nie odzwierciedla całkowitego podatku należnego od twoich dochodów. Faktoring w ulgach podatkowych i odliczeniach obniża to, co jesteś winien, a zatem średnia stawka podatkowa spada.
nawiasy podatkowe kanadyjskie i prowincjonalne/terytorialne na rok podatkowy 2021:
jak wyjaśniono powyżej, te kwoty federalne są korygowane w każdym roku podatkowym pod kątem inflacji i innych czynników.
| 2021 federalne stawki podatku dochodowego | 2021 Federalne stawki podatku dochodowego |
|---|---|
| $49,020 lub mniej | 15% |
| $49,020 do $98,040 | 20.5% |
| $98,040 do $151,978 | 26% |
| $151,978 do $216,511 | 29% |
| więcej niż $216,511 | 33% |
aby uzyskać ręczny Wykres obliczania podatku federalnego od dochodu podlegającego opodatkowaniu, kliknij tutaj. Ten wykres odtwarza obliczenia na stronie 5 podatku dochodowego i zeznania podatkowego.
2021 nawiasy podatkowe prowincjonalne i terytorialne (na Canada Revenue Agency)
w szczególności Quebec pobiera i zarządza własnymi podatkami dochodowymi. W przypadku wszystkich innych prowincji/terytoriów rząd kanadyjski pobiera te specyficzne podatki i zwraca je do jurysdykcji za pośrednictwem różnych programów.
:
- 8.7% na pierwszym $38,081 dochodu podlegającego opodatkowaniu, +
- 14.5% 38 081 zł (38 081 zł do $76,161) +
- 15.8% 59 812 zł (76 161 zł do $135,973) +
- 17.3% 54 390 zł (135 973 zł do $190,363) +
- 18.3% na kwotę powyżej $190,363
Wyspa Księcia Edwarda:
- 9.8% na pierwsze $31,984 dochodu podlegającego opodatkowaniu, +
- 13.8% na następne 31 985 zł (31 984 zł do $63,969) +
- 16.7% na kwotę powyżej $63,969
Nowa Szkocja:
- 8.79% na pierwsze $29,590 dochodu podlegającego opodatkowaniu, +
- 14.95% 29 590 zł (29 590 zł do $59,180) +
- 16.67% 33 820 zł (59 180 zł do $93,000) +
- 17.5% w kolejnych 57 tys. dolarów (93 tys. do $150,000) +
- 21% na kwotę powyżej $150,000
Nowy Brunszwik:
- 9.40% na pierwszym $43,835 dochodu podlegającego opodatkowaniu, +
- 14.82% 43 836 zł (43 835 zł do $87,671) +
- 16.52% na następne 54 863 zł (87 671 zł do $142,534) +
- 17.84% 19849 zł (142534 zł do $162,383) +
- 20.3% na kwotę powyżej $162,383
Quebec (via Revenu Québec):
- 15%: $45,105 lub mniej
- 20%: więcej niż 45,105 USD, ale nie więcej niż $90,200
- 24%: więcej niż 90 200 USD, ale nie więcej niż $109,755
- 25.75%: więcej niż $109,755
Ontario:
- 5.05% na pierwszym $45,142 dochodu podlegającego opodatkowaniu, +
- 9.15% 45 145 zł (45 142 zł do $90,287) +
- 11.16% na następne 59 713 zł (90 287 zł do $150,000) +
- 12.16% w kolejnych 70 tys. dolarów (150 tys. do $220,000) +
- 13.16% na kwotę powyżej $220,000
Manitoba:
- 10.8% na pierwsze $33,723 dochodu podlegającego opodatkowaniu, +
- 12.75% 39162 zł (33723 zł do $72,885) +
- 17.4% na kwotę powyżej $72,885
Saskatchewan:
- 10.5% na pierwszym $45,677 dochodu podlegającego opodatkowaniu, +
- 12.5% 84 829 zł (45 677 zł do $130,506) +
- 14.5% na kwotę powyżej $130,506
Alberta:
- 10% na pierwsze $131,220 dochodu podlegającego opodatkowaniu, +
- 12% 26 244 zł (131 220 zł do $157,464) +
- 13% 52 488 zł (157 464 zł do $209,952) +
- 14% 104976 zł (209952 zł do $314,928) +
- 15% na kwotę powyżej $314,928
Kolumbia Brytyjska:
- 5.06% na pierwszym $42,184 dochodu podlegającego opodatkowaniu, +
- 7.7% 42 185 zł (42 184 zł do $84,369) +
- 10.5% 12 497 zł (84 369 zł do $96,866) +
- 12.29% 20 757 zł (96 866 zł do $117,623) +
- 14.7% na następne 41 860 zł (117 623 zł do $159,483) +
- 16.8% 62937 zł (159483 zł do $222,420) +
- 20.5% na kwotę powyżej $222,420
Yukon:
- 6.4% na pierwsze $49,020 dochodu podlegającego opodatkowaniu, +
- 9% w ciągu następnych 49 020 zł (49 020 zł do $98,040) +
- 10.9% 53 938 zł (98 040 zł do $151,978) +
- 12.8% 348 022 zł (151 978 zł do $500,000) +
- 15% na kwotę powyżej $500,000
Terytoria Północno-Zachodnie:
- 5.9% na pierwszym $44,396 dochodu podlegającego opodatkowaniu, +
- 8.6% na następne 44 400 zł (44 396 zł do $88,796) +
- 12.2% 55 566 zł (88 796 zł do $144,362) +
- 14.05% na kwotę powyżej $144,362
Nunavut:
- 4% na pierwszym $46,740 dochodu podlegającego opodatkowaniu, +
- 7% 46 740 zł (46 740 zł do $93,480) +
- 9% 58 498 zł (93 480 zł do $151,978) +
- 11.5% na kwotę powyżej 151978 zł