w tym dziale dowiesz się, co zrobić, jeśli zapłaciłeś za dużo podatku od wynagrodzenia lub emerytury i jakie są terminy składania wniosku.
najpierw jednak przyjrzymy się krótko procesowi obliczania podatku P800 HMRC, co może oznaczać, że nie musisz ubiegać się o zwrot, ponieważ HMRC wyda każdą spłatę automatycznie. Jeśli nie otrzymałeś obliczenia podatku P800 od HMRC, a nadpłaciłeś podatek, musisz złożyć wniosek o zwrot podatku.
co to jest obliczenie podatku P800?
Twój pracodawca lub podmiot świadczący usługi emerytalno-rentowe podaje HM Revenue & dane celne („HMRC”) dotyczące wysokości dochodów, zapłaconego podatku i wartości wszelkich świadczeń rzeczowych otrzymanych w ciągu roku podatkowego.
korzystając z tych informacji, HMRC przeprowadza automatyczne uzgadnianie na koniec każdego roku podatkowego, aby sprawdzić, czy zapłaciłeś odpowiednią kwotę podatku. Jeśli HMRC uważa, że nie zapłaciłeś odpowiedniej kwoty podatku, wyśle Ci kalkulację podatku P800. Ta kalkulacja pokaże Ci jaki podatek powinieneś zapłacić.
zawsze musisz dokładnie sprawdzić obliczenie podatku P800, ponieważ HMRC może nie mieć wszystkich informacji potrzebnych do prawidłowego obliczenia podatku lub może mieć niedokładne informacje.
jeśli uważasz, że nadpłaciłeś podatek, automatycznie wyśle ci zwrot podatku – nie musisz składać wniosku.
jeśli HMRC uważa, że nie zapłaciłeś wystarczająco dużo podatku, napiszą do ciebie wyjaśniając, że zamierzają pobrać niedostatecznie opłacony podatek za pośrednictwem Twojego kodu podatkowego lub informując cię, jak możesz im go zwrócić.
aby uzyskać więcej informacji na temat tego, co zrobić, jeśli otrzymasz obliczenie podatku P800, przeczytaj naszą sekcję „gdy coś pójdzie nie tak”, „skarga lub odwołanie”
Jak mogę ubiegać się o zwrot za bieżący rok podatkowy?
jeśli otrzymujesz dochód z pracy lub dochód z emerytury i płacisz podatek za pośrednictwem systemu PAYE, czasami możesz zapłacić zbyt duży podatek. Powody tego są różne. HMRC przedstawia listę typowych przyczyn nadpłaty podatku dochodowego od dochodów z pracy. Zawierają one również listę powodów, dla których może powstać nadpłata od dochodu emerytalnego.
jeśli uważasz, że przepłaciłeś podatek za pośrednictwem PAYE w bieżącym roku podatkowym, przed końcem roku podatkowego powiedz HMRC, dlaczego uważasz, że zapłaciłeś za dużo. Prawdopodobnie najlepiej jest do nich zadzwonić początkowo, Infolinia dla osób fizycznych i pracowników jest 0300 200 3300.
zanim zadzwonisz do HMRC, musisz zebrać:
- Twoje dane osobowe – takie jak imię i nazwisko, adres, data urodzenia i numer ubezpieczenia;
- dane każdego pracodawcy lub dostawcy usług emerytalnych – numer referencyjny systemu PAYE, który powinien być pokazany na payslipie lub poprosić o to pracodawcę lub dostawcę usług emerytalnych;
- szacunki Twoich zarobków i emerytur z każdego źródła w bieżącym roku podatkowym.
upewnij się, że przechowujesz notatkę, w bezpiecznym miejscu na przyszłość, o:
- Data i godzina rozmowy telefonicznej;
- nazwisko doradcy, z którym rozmawiałeś; oraz
- to, co zostało powiedziane zarówno przez Ciebie, jak i przez doradcę HMRC.
możesz potrzebować przesłać więcej informacji na poparcie swojego roszczenia, a jeśli tak, HMRC poinformuje Cię, jakie dokumenty powinieneś dostarczyć.
po rozpatrzeniu wniosku przez HMRC może być konieczne wydanie nowego kodu podatkowego, co oznacza, że każdy zwrot zostanie dodany do wynagrodzenia lub emerytury, a kwota będzie zwykle wypłacana automatycznie za pośrednictwem listy płac. Spowoduje to niższe odliczenie podatku lub zwrot podatku za pośrednictwem PAYE.
jednak jeśli spłata jest należna pod koniec roku podatkowego i otrzymałeś już ostateczną zapłatę za ten rok, być może będziesz musiał ubiegać się o zwrot bezpośrednio od HMRC.
Jak mogę ubiegać się o zwrot pieniędzy, jeśli przestałem pracować przez cały rok podatkowy?
jeśli przerwałeś pracę w ciągu roku podatkowego i nie będziesz mieć stałego źródła dochodu podlegającego opodatkowaniu, na przykład nie zamierzasz wrócić do pracy w ciągu czterech tygodni lub ubiegać się o zasiłek Państwowy, powinieneś mieć możliwość ubiegania się o roczną zwrot podatku za pomocą formularza P50.
musisz wysłać część 2 i 3 swojego P45 wraz z formularzem P50 do HMRC. Jeśli masz prawo do zwrotu podatku dochodowego, HMRC wyśle go do ciebie-Zwykle czekiem w poście.
nie możesz użyć formularza P50, jeśli chcesz ubiegać się o zasiłek Państwowy, taki jak jobseeker’s allowance („JSA”).
jeśli, na przykład, w czerwcu przerywasz pracę, będąc zatrudnionym w pewnym momencie Od początku roku podatkowego 6 kwietnia, a nie dostajesz innej pracy, ale zaczynasz ubiegać się o JSA, musisz pozwolić Jobcentre Plus mieć swój formularz P45 z tej płatnej pracy. Następnie umieszczą szczegóły na swoim komputerze. Jeśli już zapłaciłeś podatek w ramach PAYE w tym roku, nie otrzymasz tego zwrotu do wcześniejszego:
- zaprzestanie ubiegania się o JSA-w takim przypadku zwrot pochodzi z Jobcentre Plus;
- koniec roku podatkowego-w takim przypadku musisz skontaktować się bezpośrednio z HMRC w celu uzyskania zwrotu.
jak ubiegać się o zwrot po zakończeniu roku podatkowego i za poprzednie lata podatkowe?
jeśli zapłaciłeś zbyt dużo podatku przez swoje zatrudnienie, a koniec roku podatkowego, w którym nadpłacony podatek już minął, możesz złożyć wniosek o zwrot, pisząc do HMRC.
zaznacz wyraźnie na górze swojego listu „roszczenie o zwrot”, aby HMRC nadało mu priorytet przy odbiorze.
możesz napisać do HMRC, korzystając z adresu urzędu skarbowego obecnego pracodawcy lub adresu pocztowego w najnowszej korespondencji z HMRC. Jeśli nie masz aktualnych dokumentów lub listów od HMRC, napisz do:
HM Revenue & Customs
Pay As You Earn and SA
BX9 1AS
generalnie twój list powinien zawierać:
- podaj swoje pełne dane osobowe – imię i nazwisko, adres i numer ubezpieczenia;
- zawierać jak najwięcej informacji o historii zatrudnienia, na przykład numery referencyjne PAYE dla pracodawców, daty zatrudnienia, ile zarobiłeś i ile odliczono podatku;
- Dołącz kopie P60 i P45, jeśli je posiadasz-zachowaj oryginały;
- powiedz, dlaczego uważasz, że należna ci jest spłata;
- być podpisane i datowane atramentem.
zachowaj kopię swojego listu i wszelkich załączników i poproś Urząd Pocztowy o dowód wysłania w przypadku późniejszego zapytania.
HMRC twierdzi, że zwykle mają na celu przetworzenie spłaty PAYE w ciągu czterech tygodni od otrzymania. W niektórych przypadkach HMRC będzie musiało przeprowadzić kontrole bezpieczeństwa. Może to pomóc w przyspieszeniu spłaty, jeśli poprosisz HMRC o wpłatę bezpośrednio na twoje konto bankowe. Aby poprosić o bezpośredni przelew bankowy, należy dołączyć do pisma:
- nazwa posiadacza (- ów) rachunku (- ów);
- kod sortowania; oraz
- numer rachunku.
ale pamiętaj, że HMRC może chcieć dokonać dodatkowych kontroli bezpieczeństwa, jeśli poprosisz o zwrot na konto, które nie jest na twoje własne nazwisko.
w większości przypadków możesz odzyskać nadpłacony podatek, o ile złożysz wniosek na czas. Terminy składania wniosków o zwrot kosztów podane są w poniższej sekcji. Jeśli nie złożysz roszczenia w terminie, stracisz należny zwrot pieniędzy.
co mogę zrobić, jeśli jestem za późno, aby złożyć wniosek o zwrot?
ubieganie się o zwrot podatku za „zamknięte” lata podatkowe – ulga Pozaregulacyjna B41
jeśli uważasz, że nadpłaciłeś podatek w latach podatkowych, które są „zamknięte” w celu odzyskania, istnieje zasada znana jako ulga pozaregulacyjna B41, która może pozwolić HMRC na zwrot podatku za te wcześniejsze lata. Ma to zastosowanie tylko w ograniczonych okolicznościach.
ta ulga ma zastosowanie tylko w sytuacjach, gdy HMRC lub inny departament rządowy, taki jak Departament Pracy i emerytur, popełnił błąd w twoich sprawach podatkowych i gdzie nie ma wątpliwości co do faktów sprawy.
odpowiednia część koncesji brzmi następująco:
„….Jednak zwroty podatku będą dokonywane w odniesieniu do roszczeń złożonych poza ustawowym terminem, w przypadku gdy nadmierna płatność podatku powstała z powodu błędu HMRC lub innego Departamentu rządowego i gdzie nie ma sporu lub wątpliwości co do faktów…..”
z naszego doświadczenia wynika, że rzadko zdarza się, aby HMRC udzieliło tej ulgi, więc będziesz musiał przedstawić jasne dowody na to, co było błędem, co spowodowało, że zapłaciłeś za dużo podatku.