재무 모델링은 비즈니스 리더가 미래의 결과를 통제하기 위해 현재 결정을 내리는 데 도움이 되는 다양한 예측을 포함합니다.
대차대조표 예측은 일반적으로 손익계산서 예측과 함께 완성되는 하나의 예측입니다. 대차 대조표 예측에 대한 포괄적 인 이해를 갖는 것은 재무 모델링의 기술을 완성 할 때 연마 할 수있는 주요 기술입니다.
이 자주 묻는 질문에서 우리는 대차 대조표 예측이 무엇인지 다룰 것입니다,그것은 중요한 이유,및 대차 대조표 예측을 수행하는 기본적인 접근 방식을 제공.
대차 대조표 예측이란 무엇입니까?
대차 대조표 예측은 미래의 시점에서 자산,부채 및 자본을 투영 한 것입니다. 그것은 비즈니스가 미래에 소유에 기대 또한 빚을 것으로 예상 무엇을 근사하는 데 사용됩니다.
대차대조표는 특정 시점의 기업 재무 상태를 나타내기 때문에,대차대조표 예측은 주어진 상황에서 향후 비즈니스의 재무 상태를 예측하려는 시도임을 추론합니다.
대차 대조표 예측은 3 문 재무 모델의 한 구성 요소입니다. 다른 두 구성 요소는 손익 계산서 예측 및 현금 흐름 예측입니다.
세 가지 진술 재무 모델의 출력은 예측 진술이며,여기서 입력은 재무 모델의 변화를 주도하는 가정입니다.
이 대차 대조표는 손익 계산서의 변화에 따라 달라집니다 점에 유의하는 것이 중요합니다.
대차 대조표 예측이 중요한 이유는 무엇입니까?
예측을 만드는 주된 이유는 현재의 결정이 미래에 조직에 어떤 영향을 미치는지 이해하기 위해서이다.
과거 데이터를 분석하고 미래를 예측하는 과정은 비즈니스 리더가 포괄적 인 계획을 수립하고 과거 결과로부터 배우는 데 도움이되는 중요한 회계 프로세스입니다.
재무 예측은 리더가 특정 환경의 불확실성을 탐색하는 데 도움이되는 일종의 로드맵으로 사용됩니다. 이러한 예측은 예상되는 시장 상황 및 비즈니스 동인에 대응하기 위해 배포되는 전략을 개발하는 데 사용됩니다.
대차 대조표 예측은 손익 계산서 개별 항목 및 현금 흐름 기대치가 비즈니스의 미래 재무 상태에 미치는 영향을 추정하는 데 사용할 수있는 중요한 회계 도구입니다.
대부분의 경우 미래채무의 이해와 지분가치창출에 유용하다.
대차대조표 예측은 신규 사업 합병 및 인수의 영향을 추정하는 데에도 사용됩니다.
분석가들은 인수 또는 합병이 유익한 지 여부를 분석 할 때,그들은 특정 재무 비율,현금,부채,이연 법인세 의무 및 혜택에 미치는 영향을 이해하기 위해 대차 대조표를 예측하고있다. 그리고 다른 것들 사이에 공평합니다.
대차대조표 예측 방법
대차대조표는 자산,부채 및 자본의 세 가지 주요 구성 요소로 나뉩니다. 참고로,공평은 또한”순자산으로 일반적으로 불립니다,”왜냐하면 공평에 대한 회계 공식은 부채를 뺀 자산이기 때문입니다.
대차대조표 예측에 대한 다양한 접근 방식이 있지만 대부분의 분석가가 대차대조표의 각 섹션에 집중하는 몇 가지 기본 라인 항목이 있습니다.
자산
분석가들은 미수금,재고(해당되는 경우),기타 유동 자산,부동산 플랜트 및 장비(9270 쪽)및 장기 자산에 세심한주의를 기울입니다.
부채
부채는 크게 두 가지 기본 라인 항목,미지급금 및 부채로 분류됩니다. 그들에는 빚이 관심사 경비를 품는다 고 가장 명백한 이음에 다른 회계 처리가 있기 때문에 2사이 구별은 중요하다.
대부분의 경우 이자 비용은 재무 예측에서 발생한 것으로 간주되지 않습니다.
자본
마지막으로 주주 자본 및 이익 잉여금에 특별한주의를 기울입니다. 이들은 주주 공평을 몰는 1 차 분대 이다.
운전 자본 항목
운전 자본과 관련된 광고 항목은 다음과 같습니다. 이러한 광고 항목에는 고유한 특정 예측 방법론이 필요합니다.
이것은 시간이 그들의 끝 균형안에 분대 이기 때문에 이다,그래서 예측은 그들의 각각 걸출한 일을 이용해서 행해진다.
계정 받을 수 있는 일=평균 끄는 12 개월 AR/끄는 12 개월의 판매 수익 x365
재고 일=평균 끄는 12 개월 재고/전 12 개월 톱니 x365
Accounts Payable 일=평균 끄는 12 개월 AP/전 12 개월 톱니(또는 구매) x365
이러한 공식을 사용할 수 있습으로 다시 채권 잔액을 변경하여 일 수 뛰어납니다. 예를 들어,:아칸소=일 뛰어난 엑스 연간 수익/365.
&이자형
재산,플랜트 및 장비는 공식을 사용하여 예측됩니다:
자본
자본
자본
자본
자본
자본
자본
자본
자본
자본
자본
자본
자본
자본
자본
자본
자본
이익 잉여금
이익 잉여금은 공식을 사용하여 예측됩니다:
잔액+당기 순이익-배당금
대차 대조표를 예측하는 방법
대차 대조표를 예측하는 과정은 네 가지 기본 단계로 나눌 수 있습니다:
- 손익계산서를 감가상각비 및 이자 비용까지 투사
- 위의 공식을 사용하여 대차대조표를 이익잉여금
- 감가상각비,이자 및 예상세비용을 계산하여 손익계산서 투사
- 마지막으로 3 단계에서 계산한 당기순이익을 사용하여 이익 잉여금을 계산하여 대차대조표 투사
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데이터레일을 사용하여 대차대조표 예측 수행
모든 재무 부서는 정확한 구축이 얼마나 어려운지를 알고 있습니다. 대차 대조표 예측이 될 수 있습니다. 조직이 채택하는 예산 책정 방식에 관계없이 정확성,시기 적절한 실행 및 모니터링을 보장하기 위해 빅 데이터가 필요합니다.이 솔루션은 팀이 이전보다 더 빠르고 정확하게 예산을 만들고 모니터링하는 데 도움이 됩니다.