In diesem Abschnitt wird beschrieben, was zu tun ist, wenn Sie zu viel Steuern auf Ihren Lohn oder Ihre Rente gezahlt haben und welche Fristen für die Geltendmachung eines Anspruchs gelten.
Zunächst betrachten wir jedoch kurz den P800-Steuerberechnungsprozess von HMRC, was bedeuten kann, dass Sie keine Rückzahlung verlangen müssen, da HMRC jede Rückzahlung automatisch ausstellt. Wenn Sie von der HMRC keine P800-Steuerberechnung erhalten haben und Steuern zu viel gezahlt haben, müssen Sie eine Steuerrückzahlung beantragen.
Was ist eine P800-Steuerberechnung?
Ihr Arbeitgeber oder Pensionskasse gibt HM Revenue & Customs (‚HMRC‘) Details, wie viel Einkommen Sie erhalten haben, wie viel Steuer Sie bezahlt haben und den Wert aller Sachleistungen, die Sie während des Steuerjahres erhalten haben.
Mit diesen Informationen führt die HMRC am Ende jedes Steuerjahres einen automatischen Abgleich durch, um herauszufinden, ob Sie den richtigen Steuerbetrag gezahlt haben oder nicht. Wenn die HMRC der Meinung ist, dass Sie nicht den richtigen Steuerbetrag bezahlt haben, senden sie Ihnen eine P800-Steuerberechnung. Diese Berechnung zeigt Ihnen, welche Steuer HMRC denken Sie bezahlt haben sollte.
Sie müssen Ihre P800-Steuerberechnung immer sorgfältig überprüfen, da die HMRC möglicherweise nicht über alle Informationen verfügt, die sie zur korrekten Berechnung Ihrer Steuer benötigen, oder über ungenaue Informationen.
Wenn die HMRC der Meinung ist, dass Sie zu viel Steuern gezahlt haben, erhalten Sie automatisch eine Steuerrückerstattung – Sie müssen keinen Anspruch geltend machen.
Wenn HMRC denken, dass Sie nicht genug Steuern bezahlt haben, werden sie Ihnen schreiben zu erklären, dass sie beabsichtigen, die unterbezahlte Steuer durch Ihre Abgabenordnung zu sammeln oder Ihnen zu sagen, wie Sie es ihnen zurückzahlen können.
Weitere Informationen darüber, was zu tun ist, wenn Sie eine P800-Steuerberechnung erhalten, finden Sie in unserem Abschnitt ‚Wenn etwas schief geht‘, ‚Beschwerde oder Berufung‘
Wie beantrage ich eine Rückerstattung für das aktuelle Steuerjahr?
Wenn Sie Arbeitseinkommen oder Renteneinkommen erhalten und Steuern über das PAYE-System zahlen, zahlen Sie manchmal zu viel Steuern. Dafür gibt es verschiedene Gründe. HMRC bietet eine Liste der typischen Gründe für eine Überzahlung der Einkommensteuer auf Arbeitseinkommen entstehen. Sie enthalten auch eine Liste der Gründe, warum eine Überzahlung des Renteneinkommens entstehen kann.
Wenn Sie denken, dass Sie Steuern durch PAYE im laufenden Steuerjahr überbezahlt haben, vor dem Ende des Steuerjahres sagen HMRC, warum Sie denken, dass Sie zu viel bezahlt haben. Es ist wahrscheinlich am besten, sie zunächst anzurufen, die Hotline für Einzelpersonen und Mitarbeiter lautet 0300 200 3300.
Bevor Sie die HMRC anrufen, müssen Sie sich versammeln:
- Ihre persönlichen Daten – wie Ihr vollständiger Name, Ihre Adresse, Ihr Geburtsdatum und Ihre Sozialversicherungsnummer;
- Angaben zu jedem Ihrer Arbeitgeber oder Pensionskassen – ihre PAYE-Referenznummer, die auf Ihrer Gehaltsabrechnung angegeben sein sollte, oder fragen Sie Ihren Arbeitgeber oder Pensionskassen danach;
- Schätzungen Ihrer Einnahmen und Renten aus jeder Quelle für das aktuelle Steuerjahr.
Vergewissern Sie sich, dass Sie an einem sicheren Ort:
- datum und Uhrzeit des Telefonats;
- der Name des Beraters, mit dem Sie gesprochen haben; und
- was sowohl von Ihnen als auch vom HMRC-Berater gesagt wurde.
Möglicherweise müssen Sie weitere Informationen einsenden, um Ihren Anspruch zu untermauern.
Sobald die HMRC Ihren Anspruch bearbeitet hat, kann es erforderlich sein, Ihnen eine neue Abgabenordnung auszustellen, was bedeutet, dass jede Rückerstattung zu Ihrem Lohn oder Ihrer Rente hinzugefügt wird und der Betrag in der Regel automatisch über die Gehaltsabrechnung ausgezahlt wird. Dies führt zu einem geringeren Steuerabzug oder einer Steuerrückerstattung durch PAYE.
Wenn die Rückzahlung jedoch gegen Ende des Steuerjahres fällig ist und Sie bereits Ihren endgültigen Lohn für dieses Jahr erhalten haben, müssen Sie möglicherweise eine Rückerstattung direkt von der HMRC beantragen.
Wie beantrage ich eine Rückerstattung, wenn ich während des Steuerjahres nicht mehr gearbeitet habe?
Wenn Sie während des Steuerjahres teilweise aufgehört haben zu arbeiten und keine weitere zu versteuernde Einkommensquelle haben werden, z. B. nicht beabsichtigen, innerhalb von vier Wochen wieder zu arbeiten oder eine staatliche Leistung zu beanspruchen, sollten Sie in der Lage sein, eine Steuerrückzahlung innerhalb eines Jahres mit dem Formular P50 zu beantragen.
Sie müssen die Teile 2 und 3 Ihres P45 zusammen mit dem Formular P50 an die HMRC senden. Wenn Sie zu einer Rückzahlung der Einkommensteuer berechtigt sind, HMRC wird es Ihnen schicken – in der Regel per Scheck in der Post.
Sie können das Formular P50 nicht verwenden, wenn Sie eine staatliche Leistung wie die Arbeitsucherbeihilfe (JSA) beantragen oder beabsichtigen.
Wenn Sie beispielsweise im Juni aufhören zu arbeiten, nachdem Sie irgendwann seit Beginn des Steuerjahres am 6. April beschäftigt waren, und Sie keinen anderen Job bekommen, sondern anfangen, JSA zu beanspruchen, müssen Sie Jobcentre Plus Ihr Formular P45 aus dieser bezahlten Arbeit zukommen lassen. Sie werden dann die Details auf ihren Computer setzen. Wenn Sie bereits einige Steuern unter PAYE im Jahr gezahlt haben, erhalten Sie diese erst am früheren von zurückerstattet:
- aufhören, JSA zu beanspruchen – in diesem Fall kommt Ihre Rückerstattung vom Jobcenter Plus;
- das Ende des Steuerjahres – in diesem Fall müssen Sie sich direkt mit der HMRC in Verbindung setzen, um Ihre Rückerstattung zu erhalten.
Wie beantrage ich eine Rückerstattung nach dem Ende des Steuerjahres und für frühere Steuerjahre?
Wenn Sie durch Ihre Beschäftigung zu viel Steuern gezahlt haben und das Ende des Steuerjahres, in dem Sie zu viel Steuern gezahlt haben, bereits abgelaufen ist, können Sie eine Rückerstattung beantragen, indem Sie an HMRC schreiben.
Markieren Sie den Anfang Ihres Briefes deutlich mit ‚Rückzahlungsanspruch‘, damit die HMRC ihn nach Erhalt priorisiert.
Sie können an die HMRC schreiben, indem Sie die Steueramtsadresse Ihres derzeitigen Arbeitgebers oder die Postanschrift der letzten Korrespondenz verwenden, die Sie von der HMRC erhalten haben. Wenn Sie keine aktuellen Dokumente oder Briefe von HMRC haben, schreiben Sie an:
HM Revenue & Customs
Pay As You Earn und SA
BX9 1AS
Im Allgemeinen sollte Ihr Brief Folgendes enthalten:
- geben Sie Ihre vollständigen persönlichen Daten an – Ihren Namen, Ihre Adresse und Ihre Sozialversicherungsnummer;
- Geben Sie so viele Informationen wie möglich über Ihre Beschäftigungsgeschichte an, z. B. PAYE-Referenznummern für Ihre Arbeitgeber, Beschäftigungsdaten, wie viel Sie verdient haben und wie viel Steuer abgezogen wurde;
- Legen Sie Kopien von P60s und P45s bei, falls Sie diese haben – bewahren Sie die Originale auf;
- Sagen Sie, warum Sie der Meinung sind, dass;
- mit Tinte signiert und datiert sein.
Bewahren Sie eine Kopie Ihres Briefes und aller Beilagen auf und bitten Sie die Post für den Fall einer späteren Anfrage um einen Buchungsnachweis.
HMRC sagen, dass sie in der Regel darauf abzielen, PAYE-Rückzahlungen innerhalb von vier Wochen nach Erhalt zu verarbeiten. In einigen Fällen muss die HMRC Sicherheitskontrollen durchführen. Es könnte helfen, die Rückzahlung zu beschleunigen, wenn Sie HMRC bitten, es direkt auf Ihr Bankkonto zu zahlen. Um eine direkte Banküberweisung anzufordern, fügen Sie dem Brief Folgendes bei:
- der Name des/der Kontoinhaber(s);
- die Postleitzahl; und
- die Kontonummer.
Beachten Sie jedoch, dass die HMRC möglicherweise zusätzliche Sicherheitsüberprüfungen durchführen möchte, wenn Sie die Rückzahlung auf ein Konto beantragen, das nicht auf Ihren eigenen Namen lautet.
In den meisten Fällen können Sie die zu viel gezahlte Steuer zurückerhalten, solange Sie dies rechtzeitig geltend machen. Die Fristen für die Beantragung einer Rückerstattung sind im folgenden Abschnitt aufgeführt. Wenn Sie nicht innerhalb der Frist einen Anspruch geltend machen, verpassen Sie die fällige Rückerstattung.
Was kann ich tun, wenn ich zu spät bin, um einen Rückzahlungsanspruch geltend zu machen?
Steuerrückforderung für ‚geschlossene‘ Steuerjahre – Außergesetzliche Konzession B41
Wenn Sie der Meinung sind, dass Sie in Steuerjahren, die für Rückforderungen geschlossen sind, zu viel Steuern gezahlt haben, gibt es eine Regel, die als außergesetzliche Konzession B41 bezeichnet wird, die es der HMRC ermöglichen kann, Steuern für diese früheren Jahre zurückzuzahlen. Dies gilt nur in begrenzten Fällen.
Diese Konzession gilt nur in Situationen, in denen die HMRC oder eine andere Regierungsabteilung, wie die Abteilung für Arbeit und Renten, einen Fehler in Ihren Steuerangelegenheiten gemacht hat und in denen kein Zweifel an den Tatsachen des Falles besteht.
Der entsprechende Teil der Konzession lautet wie folgt:
‚….Steuerrückzahlungen erfolgen jedoch in Bezug auf Ansprüche, die außerhalb der gesetzlichen Frist geltend gemacht werden, wenn eine Überzahlung der Steuer aufgrund eines Fehlers der HMRC oder einer anderen Regierungsabteilung eingetreten ist und keine Streitigkeiten oder Zweifel an den Tatsachen bestehen…..‘
Nach unserer Erfahrung ist es selten, dass die HMRC diese Konzession erteilt, so dass Sie klare Beweise dafür vorlegen müssen, was der Fehler war, der dazu führte, dass Sie zu viel Steuern zahlten.