Wann hat 2020 begonnen Es gab bereits endlose Änderungen im Steuerrecht. Eine Änderung war die Einführung der Empfangspflicht. Jetzt schauen Sie sich den Gutschein genauer an. Eklig? Netz? 5%? 20%? Eigentlich ist es ziemlich einfach! Der folgende Artikel erklärt, wie Sie ganz einfach Ihre Mehrwertsteuer, Ihre Brutto- und Nettopreise berechnen können.
Maximilian Gampl
Zuletzt aktualisiert am 28.September 2020
So berechnen Sie die Mehrwertsteuer – Einführung
Wir zahlen die Mehrwertsteuer immer zum Zeitpunkt des Kaufs. Egal, ob wir einen neuen Fernseher kaufen oder einfach nur schnell zu Mittag essen wollen.
Die Mehrwertsteuer (MwSt) ist eine Verbrauchssteuer. Wie der Name schon sagt, wird es vom Verbraucher bezahlt. Aber wer ist der Verbraucher? Der Verbraucher ist in der Regel der Endverbraucher. Bevor wir weiter gehen, nehmen wir in diesem Artikel das Beispiel Großbritanniens und die dortigen Steuersätze für Formeln und Rechnungen.
Angenommen, Sie gehen im Supermarkt einkaufen und zahlen 1,20 € für ein Bier, dann zahlen Sie 1,00 € für Ihr Bier und 0,20 € Steuern. Der Supermarkt nimmt das Geld und zahlt die € 0,20 an das Finanzamt. Der Supermarkt hält die € 1,00. Dies ist der Nettopreis. Sie als Verbraucher zahlen den Bruttopreis. Dieser Preis beträgt € 1,20.
HINWEIS: Alle EU-Länder haben ihre eigenen Mehrwertsteuersätze, >hier< Sie können eine Liste von ihnen finden.
Berechnen Sie 20% Mehrwertsteuer und 5% Mehrwertsteuer
Jetzt kommen wir zum Punkt, um die enthaltene Mehrwertsteuer zu berechnen.
Kurz gesagt, es gibt 3 Mehrwertsteuersätze in Großbritannien, den Standardsatz von 20%, der für die meisten Produkte gilt, den ermäßigten Mehrwertsteuersatz von 5% und den 0% -Satz. >Hier< erfahren Sie mehr über alle Mehrwertsteuersätze in Großbritannien und wann und für welche Waren / Dienstleistungen sie gelten.
Wenn Sie zum Friseur gehen, ist dies eine Dienstleistung, die mit 20% besteuert wird. Der Friseur möchte € 15,00 für seinen Service erhalten. Dies ist ein Nettobetrag. Wenn Sie mit seiner Arbeit zufrieden sind, zahlen Sie seine Rechnung. Sie zahlen dann 18 €. Dies ist 120% des Kursziels des Friseurs. Davon muss der Friseur nur 3 € an das Finanzamt zahlen und darf seine 15,00 behalten.
Sie berechnen 20% Mehrwertsteuer, indem Sie den Nettobetrag x 1,20 berechnen, dann haben Sie den Bruttobetrag. Wenn Sie wissen möchten, wie viel Mehrwertsteuer in dem Betrag enthalten ist, berechnen Sie den Bruttobetrag / 1,20 = Nettobetrag * 0,20. Das Ergebnis ist die Mehrwertsteuer inbegriffen.
Jetzt gehst du in den Supermarkt und kaufst Obst. Obst unterliegt dem ermäßigten Steuersatz von 5% Mehrwertsteuer. Grundnahrungsmittel unterliegen dem ermäßigten Mehrwertsteuersatz von 5%.
Ausnahmen sind zum Beispiel Kaviar oder Hummer. Der Supermarkt macht jetzt ein super Angebot. Eine Banane und ein Apfel für 1,00 €. Dort streiken Sie sofort und schauen auf die Quittung. Waren wir nicht bei 20% Mehrwertsteuer? Nicht ganz, denn Lebensmittel unterliegen in der Regel dem ermäßigten Steuersatz.
Aber der Supermarkt darf nicht alles behalten. € 1,00 ist der Bruttopreis. Jetzt berechnen Sie € 1,00 / 1,05 = € 0,95. Dies ist der Nettopreis. Berechnen Sie nun 0,95 € * 0,05. Das Ergebnis sind 0,05 € (aufgerundet). Dies ist die im Bruttopreis enthaltene Mehrwertsteuer und so können Sie die enthaltene Mehrwertsteuer berechnen. Der Supermarkt muss nun diese 0 € bezahlen.05 an das Finanzamt und die 0,95 € werden einbehalten.
Wann muss ich die Mehrwertsteuer berechnen?
Jetzt möchten Sie Ihre alte Plattensammlung verkaufen und wissen, dass Sie 20% Mehrwertsteuer berechnen müssten. Dies gilt jedoch nur, wenn Sie Unternehmer sind. Wenn Sie nicht und nur von Zeit zu Zeit etwas bei ebay verkaufen, müssen Sie keine Mehrwertsteuer berechnen.
Es gibt jedoch eine Ausnahme für Unternehmer: die kleinen Unternehmen. Obwohl sie Unternehmer sind, weisen sie auf ihren Rechnungen keine Mehrwertsteuer aus – zumindest nicht, wenn sie von der Small Business Regulation Gebrauch machen. Nicht alle EU-Länder haben solche Steuervorschriften, aber einige tun es, der beste Weg ist, individuell in dem Land, in dem Sie verkaufen, nach einer solchen Möglichkeit zu suchen.
Formel zur Berechnung der Mehrwertsteuer aus Brutto, Mehrwertsteuer und mehr
Hier noch einmal die Formel zur Berechnung der Mehrwertsteuer aus Brutto oder zur Berechnung der Mehrwertsteuer, zur Berechnung der Preise ohne Mehrwertsteuer, zur Berechnung der Mehrwertsteuer von 20% und zur Berechnung von 5%.
Berechnen Sie die enthaltene Mehrwertsteuer von 20%: Bruttopreis / 1,20 * 0,20 = Mehrwertsteuer enthalten
Berechnen Sie die enthaltene Mehrwertsteuer von 5%: Bruttopreis / 1,05 * 0.05 = Inkl. MwSt.
Preis ohne MwSt. von 20%berechnen: Bruttopreis / 1,20= Nettopreis (ohne MwSt)
Berechnen Sie den Preis ohne Mehrwertsteuer von 5%: Bruttopreis / 1,05 = Nettopreis (ohne Mehrwertsteuer)
Preis mit 20% MwSt berechnen: Nettopreis * 1,20 = Bruttopreis (mit MwSt)
Berechnen Sie den Preis mit Mehrwertsteuer von 5%: Nettopreis * 1,05 = Bruttopreis (mit Mehrwertsteuer)
Mit diesen Formeln lässt sich beispielsweise die Mehrwertsteuer in Excel-Tabellen einfach berechnen.
Zusammenfassung
Jetzt ist Ihre Quittung wahrscheinlich verständlicher. Der Nettopreis ist der Preis, den der Unternehmer dafür zahlen würde. Sie zahlen den Bruttopreis als Verbraucher. Normalerweise wird der Steuersatz von 20% verwendet. Außer ein ermäßigter Mehrwertsteuersatz gilt für das Produkt. Dann wird der Steuersatz von 5% verwendet.