Steuersatz, Steuerklasse, Grenzsteuer, durchschnittliche Steuer – es gibt sicher eine Menge steuerbezogener Terminologie, nicht wahr? In unserem vorherigen Blogbeitrag haben wir die Besonderheiten von Steuergutschriften und -abzügen in Kanada erörtert und wie Sie eine größere Steuerrückerstattung erhalten können. Dieses Mal zoomen wir ein wenig heraus und gehen auf die Unterschiede zwischen Grenzsteuer und Durchschnittssteuer ein und darauf, in welche Steuerklasse Sie überhaupt fallen könnten.
Dies wird Ihnen letztendlich helfen, Ihre Finanzen besser zu verstehen und zu planen und wie / wann Sie Steuergutschriften oder -abzüge geltend machen können.
Was ist der durchschnittliche Steuersatz?
Der durchschnittliche Steuersatz misst Ihre Steuerlast — d. H. Den Anteil des Einkommens, das Sie an Steuern zahlen. Es wird berechnet, indem Sie die von Ihnen gezahlte Gesamtsteuer durch Ihr Gesamteinkommen dividieren. Letztendlich ist es ein genaues Spiegelbild der gesamten Steuerschuld.
Was ist der Grenzsteuersatz?
Einfach ausgedrückt, ist Ihr Grenzsteuersatz die höchste Steuerklasse (und der entsprechende Satz), die für Ihren letzten Dollar Einkommen gilt. Wenn Ihr Einkommen steigt, steigt auch Ihr Steuersatz.
Wenn es um die Finanzplanung geht, ist es hilfreich, eine allgemeine Vorstellung von Ihrem Grenzsteuersatz zu haben, da Sie eine Vorstellung davon haben, wie viel Geld Sie ausgeben, sparen und investieren können. Wenn Sie beispielsweise diese Rate kennen, können Sie das Beste aus RRSP und Altersvorsorge herausholen.
(Und wenn Sie finanzielle Entscheidungen über Ihr Gesamteinkommen anstelle Ihres Nettoeinkommens treffen, bereiten Sie sich auf Enttäuschungen vor!)
Was bedeutet Grenzsteuersatz in Kanada?
Kanadas Steuersystem ist progressiv — d.h. Je mehr Sie verdienen, desto mehr Steuern zahlen Sie — daher haben die Provinz- und Bundesregierungen Steuerklassen festgelegt, die auf dem zu versteuernden Einkommen basieren. Diese werden jedes Steuerjahr aufgrund der Inflation und anderer Faktoren angepasst.
Wie funktionieren Grenzsteuersätze?
Nehmen wir an, Ihr zu versteuerndes Einkommen für 2021 beträgt 50,000 USD. Sie zahlen:
- 15% auf den Betrag bis zu $ 49.020, oder $7,353
- 20.5% auf den Betrag zwischen $ 49,020 bis zu $ 98,040 oder $ 200.90 (d. H. 20.5% von $980)
Ihre gesamte zu zahlende Bundessteuer beträgt daher 7.553,90 USD.
Natürlich werden Sie wahrscheinlich Abzüge auf die ersten $ 50.000 und dann Steuergutschriften auf die $ 7.553,90 anwenden, aber die gleiche breite Methodik gilt.
ICYMI: Siehe unseren Leitfaden zu Steuergutschriften und -abzügen!
Was ist der Hauptunterschied zwischen den durchschnittlichen und den Grenzsteuersätzen?
Der Hauptunterschied zwischen den Grenzsteuersätzen und den Durchschnittssteuersätzen besteht darin, dass Ihr durchschnittlicher Steuersatz Ihre tatsächliche Steuerlast misst.
Um die Grenzsteuer mit der durchschnittlichen Steuer zu vergleichen, verwenden wir das obige Beispiel von 50.000 USD zu versteuerndem Einkommen. Der durchschnittliche Bundessteuersatz beträgt 15,1% (7.553,90 USD geteilt durch 50.000 USD).
Ihr marginaler Bundessteuersatz beträgt jedoch 20,5%, da dies die Steuerklasse ist, in der Ihr letzter Dollar Einkommen gefallen ist.
Warum ist mein Grenzsteuersatz höher als mein durchschnittlicher Steuersatz?
Bei der Betrachtung der Grenzsteuer gegenüber der durchschnittlichen Steuer gibt es drei Hauptgründe, warum die erstere höher ist.
Zunächst werden nicht alle Einkünfte besteuert. Dank Steuerabzügen – wie RRSP-Beiträgen, Ausgaben für die Arbeit von zu Hause aus und Ausgaben für Selbständige – ist es ziemlich einfach, Ihr zu versteuerndes Gesamteinkommen zu reduzieren, nachdem Sie Ihr Gesamteinkommen berechnet haben (Zeile 15000 Ihrer Steuererklärung).
Zweitens gilt Ihr Grenzsteuersatz, wie oben erläutert, nur für Ihren letzten Dollar Einkommen. In den kanadischen Steuerklassen wird nur ein Teil Ihres Einkommens höher besteuert.
Schließlich haben wir zwei Worte: Steuergutschriften! Während Steuerabzüge Ihr zu versteuerndes Einkommen verringern, reduzieren Steuergutschriften, wie viel Sie am Ende schulden werden.
ICYMI: Die vollständige Liste der Abzüge, Gutschriften und Ausgaben der kanadischen Regierung
Da Ihr Grenzsteuersatz auf einer bestimmten Klammer basiert, spiegelt Ihr Grenzsteuersatz nicht die Gesamtsteuer wider, die auf Ihr Einkommen zu zahlen ist. Factoring in Steuergutschriften und Abzüge senkt, was Sie schulden, und damit Ihre durchschnittliche Steuersatz sinkt.
Kanadische und provinzielle / territoriale Steuerklassen für das Steuerjahr 2021:
Wie oben erläutert, werden diese Bundesbeträge jedes Steuerjahr um Inflation und andere Faktoren angepasst.
| 2021 Bundeseinkommensteuerklassen | Bundeseinkommensteuersätze 2021 |
|---|---|
| $49,020 oder weniger | 15% |
| $49,020 bis zu $98,040 | 20.5% |
| $98,040 bis zu $151,978 | 26% |
| $151,978 bis zu $216,511 | 29% |
| Mehr als $216,511 | 33% |
Für eine manuelle Berechnung Diagramm der Bundessteuer auf das zu versteuernde Einkommen, klicken Sie hier. Dieses Diagramm gibt die Berechnung auf Seite 5 der Einkommensteuer- und Leistungserklärung wieder.
2021 provinzielle und territoriale Steuerklassen (gemäß der Canada Revenue Agency)
Insbesondere erhebt und verwaltet Quebec seine eigenen Einkommensteuern. Für alle anderen Provinzen / Territorien erhebt die kanadische Regierung diese spezifischen Steuern und gibt sie über verschiedene Programme an die Gerichtsbarkeiten zurück.
Neufundland:
- 8.7% auf die ersten $ 38.081 des zu versteuernden Einkommens, +
- 14.5% auf den nächsten $ 38.081 ($ 38.081 bis $76,161) +
- 15.8% auf den nächsten $ 59.812 ($ 76.161 bis $135,973) +
- 17.3% auf den nächsten $ 54.390 ($ 135.973 bis $190,363) +
- 18.3% auf den Betrag über $190,363
Prince Edward Island:
- 9.8% auf die ersten $ 31.984 des zu versteuernden Einkommens, +
- 13.8% auf die nächsten $ 31.985 ($ 31.984 bis $63,969) +
- 16.7% auf den Betrag über $63,969
Neuschottland:
- 8.79% auf die ersten $ 29.590 des zu versteuernden Einkommens, +
- 14.95% auf den nächsten $ 29.590 ($ 29.590 bis $59,180) +
- 16.67% auf den nächsten $ 33.820 ($ 59.180 bis $93,000) +
- 17.5% auf den nächsten $ 57.000 ($ 93.000 bis $150,000) +
- 21% auf den Betrag über $150,000
New Brunswick:
- 9.40% auf die ersten $ 43.835 des zu versteuernden Einkommens, +
- 14.82% auf den nächsten $ 43.836 ($ 43.835 bis $87,671) +
- 16.52% auf die nächsten $ 54.863 ($ 87.671 bis $142,534) +
- 17.84% auf den nächsten $ 19,849 ($ 142,534 zu $162,383) +
- 20.3% auf den Betrag über $162,383
Quebec (über Revenu Québec):
- 15%: $45,105 oder weniger
- 20%: Mehr als $ 45.105, jedoch nicht mehr als $90,200
- 24%: Mehr als $ 90.200, aber nicht mehr als $109,755
- 25.75%: Mehr als $109,755
Ontario:
- 5.05% auf die ersten $ 45.142 des zu versteuernden Einkommens, +
- 9.15% auf den nächsten $ 45.145 ($ 45.142 bis $90,287) +
- 11.16% auf die nächsten $ 59.713 ($ 90.287 bis $150,000) +
- 12.16% auf den nächsten $ 70.000 ($ 150.000 bis $220,000) +
- 13.16% auf den Betrag über $220,000
Manitoba:
- 10.8% auf die ersten $ 33.723 des zu versteuernden Einkommens, +
- 12.75% auf den nächsten $ 39.162 ($ 33.723 bis $72,885) +
- 17.4% auf den Betrag über $72,885
Saskatchewan:
- 10.5% auf die ersten $ 45.677 des zu versteuernden Einkommens, +
- 12.5% auf den nächsten $ 84,829 ($ 45,677 zu $130,506) +
- 14.5% auf den Betrag über $130,506
Alberta:
- 10% auf die ersten $ 131.220 des zu versteuernden Einkommens, +
- 12% auf den nächsten $ 26.244 ($ 131.220 bis $157,464) +
- 13% auf den nächsten $ 52,488 ($ 157,464 zu $209,952) +
- 14% auf den nächsten $ 104.976 ($ 209.952 bis $314,928) +
- 15% auf den Betrag über $314,928
Britisch Kolumbien:
- 5.06% auf die ersten $ 42.184 des zu versteuernden Einkommens, +
- 7.7% auf den nächsten $ 42.185 ($ 42.184 bis $84,369) +
- 10.5% auf den nächsten $ 12.497 ($ 84.369 bis $96,866) +
- 12.29% auf den nächsten $ 20.757 ($ 96.866 bis $117,623) +
- 14.7% auf die nächsten $ 41.860 ($ 117.623 bis $159,483) +
- 16.8% auf den nächsten $ 62.937 ($ 159.483 bis $222,420) +
- 20.5% auf den Betrag über $222,420
Yukon:
- 6.4% auf die ersten $ 49.020 des zu versteuernden Einkommens, +
- 9% auf den nächsten $ 49.020 ($ 49.020 bis $98,040) +
- 10.9% auf den nächsten $ 53.938 ($ 98.040 bis $151,978) +
- 12.8% auf den nächsten $ 348.022 ($ 151.978 bis $500,000) +
- 15% auf den Betrag über $500,000
Nordwest-Territorien:
- 5.9% auf die ersten $ 44.396 des zu versteuernden Einkommens, +
- 8.6% auf die nächsten $ 44.400 ($ 44.396 bis $88,796) +
- 12.2% auf den nächsten $ 55.566 ($ 88.796 bis $144,362) +
- 14.05% auf den Betrag über $144,362
Nunavut:
- 4% auf die ersten $ 46.740 des zu versteuernden Einkommens, +
- 7% auf den nächsten $ 46.740 ($ 46.740 bis $93,480) +
- 9% auf den nächsten $ 58.498 ($ 93.480 bis $151,978) +
- 11.5% auf den Betrag über $151,978