skatteprocent, skatteklasse, marginal skat, gennemsnitlig skat — der Sikker er en masse skatterelateret terminologi flyder rundt, er der ikke? I vores tidligere blogindlæg, vi diskuterede ins og outs af skattefradrag og fradrag i Canada, og hvordan du kan få en større skatterefusion. Denne gang springer vi lidt ud, tackler forskellene i marginalskat vs gennemsnitlig skat, og lige hvilken skatteklasse du måske falder ind i første omgang.
dette vil i sidste ende hjælpe dig med bedre at forstå og planlægge din økonomi, og hvordan/hvornår du kan kræve skattefradrag eller fradrag.
Hvad er den gennemsnitlige skatteprocent?
den gennemsnitlige skattesats måler din skattebyrde — dvs.den andel af indkomst, du betaler i skat. Det beregnes ved at tage den samlede skat, du har betalt, og dividere den med din samlede indkomst. I sidste ende er det en nøjagtig afspejling af den samlede skattepligt.
hvad er den marginale skattesats?
kort sagt, din marginale skattesats er den højeste skatteklasse (og dens tilsvarende sats), der gælder for din sidste indkomst dollar. Som din indkomst går op, så gør din skatteprocent.
når det kommer til finansiel planlægning, er det nyttigt at have en generel ide om din marginale skattesats, fordi det giver dig en ide om, hvor mange penge der vil være din til at bruge, spare og investere. For eksempel kan kendskab til denne sats hjælpe dig med at få mest muligt ud af RRSP og pensionsplanlægning.
( og at træffe økonomiske beslutninger om din samlede indkomst i stedet for din nettoindkomst sætter dig op for skuffelse!)
hvad betyder marginal skattesats i Canada?
Canadas skattesystem er progressivt — dvs.jo mere du tjener, jo mere skat betaler du — så de provinsielle og føderale regeringer har sat skattebeslag baseret på skattepligtig indkomst. Disse justeres hvert skatteår på grund af inflation og andre faktorer.
hvordan marginale skattesatser arbejde?
lad os sige, at din skattepligtige indkomst for 2021 vil være $50.000 ved hjælp af et eksempel fra CRA. Du betaler:
- 15% på beløbet op til $49,020, eller $7,353
- 20.5% på beløbet mellem $49.020 op til $98.040 eller $200,90 (dvs. 20,5% af $980)
din samlede føderale skat, der skal betales ,er derfor $ 7,553.90.
selvfølgelig vil du sandsynligvis anvende fradrag til de oprindelige $50.000 og derefter skattefradrag til $7.553, 90, men den samme brede metode gælder.
ICYMI: se vores guide til skattefradrag og fradrag!
hvad er den største forskel mellem de gennemsnitlige og marginale skattesatser
den primære forskel mellem marginale og gennemsnitlige skattesatser er, at din gennemsnitlige skattesats måler din faktiske skattebyrde.
for at sammenligne marginalskat vs gennemsnitlig skat, lad os bruge ovenstående eksempel på $50.000 i skattepligtig indkomst. Den gennemsnitlige føderale skattesats fungerer til 15,1% ($7.553, 90 divideret med $50.000).
din marginale føderale skattesats er dog 20,5%, da det er skattekonsollen, hvor din sidste indkomst dollar faldt.
Hvorfor er min marginale skattesats højere end min gennemsnitlige skattesats?
når man ser på marginalskat vs gennemsnitlig skat, er der tre hovedårsager til, at førstnævnte er højere.
først og fremmest beskattes ikke alle indtægter. Takket være skattefradrag — som RRSP-bidrag, arbejde hjemmefra udgifter og selvstændige udgifter — er det ret nemt at reducere din samlede skattepligtige indkomst, efter at du har beregnet din samlede indkomst (linje 15000 i din selvangivelse).
for det andet, som forklaret ovenfor, gælder din marginale skattesats kun for din sidste indkomst dollar. Under Canadas skat parentes, kun en del af din indkomst beskattes med en højere sats.
endelig har vi to ord: skattefradrag! Mens skattefradrag arbejder for at reducere din skattepligtige indkomst, reducerer skattefradrag, hvor meget du ender med at skylde.
ICYMI: den canadiske regering er en komplet liste over fradrag, kreditter og udgifter
da din marginale skattesats er baseret på en bestemt gruppe, ender din marginale skattesats faktisk ikke med at afspejle den samlede skat, der skal betales på din indkomst. Factoring i skattefradrag og fradrag sænker hvad du skylder, og derfor din gennemsnitlige skatteprocent går ned.
canadiske og provinsielle/territoriale skatteklasser for skatteåret 2021:
som forklaret ovenfor justeres disse føderale beløb hvert skatteår for inflation og andre faktorer.
| 2021 føderale indkomstskat parentes | 2021 føderale indkomstskattesatser |
|---|---|
| $49,020 eller mindre | 15% |
| $49,020 op til $98,040 | 20.5% |
| $98,040 op til $151,978 | 26% |
| $151,978 op til $216,511 | 29% |
| mere end $216,511 | 33% |
for en manuel beregning diagram af føderale skat på skattepligtig indkomst, Klik her. Dette diagram gengiver beregningen på side 5 af indkomstskat og Ydelsesafkast.
2021 provinsielle og territoriale skatteklasser (pr Canada Revenue Agency)
specifikt indsamler og administrerer Kebec sine egne indkomstskatter. For alle andre provinser/territorier opkræver den canadiske regering disse specifikke skatter og returnerer dem til jurisdiktionerne gennem forskellige programmer.
Nyfoundland:
- 8.7% på den første $ 38.081 af skattepligtig indkomst, +
- 14.5% på den næste $38,081 ($38,081 til $76,161) +
- 15.8% på den næste $59,812 ($76,161 til $135,973) +
- 17.3% på den næste $54,390 ($135,973 til $190,363) +
- 18.3% på beløbet over $190,363
Prins Edvard Island:
- 9.8% på den første $ 31,984 af skattepligtig indkomst, +
- 13.8% på den næste $31,985 ($31,984 til $63,969) +
- 16.7% på beløbet over $63,969
Nova Scotia:
- 8.79% på den første $ 29.590 af skattepligtig indkomst, +
- 14.95% på den næste $29,590 ($29,590 til $59,180) +
- 16.67% på den næste $33,820 ($59,180 til $93,000) +
- 17.5% på den næste $57.000 ($93.000 til $150,000) +
- 21% på beløbet over $150,000
brunch:
- 9.40% på den første $43.835 af skattepligtig indkomst, +
- 14.82% på den næste $43,836 ($43,835 til $87,671) +
- 16.52% på den næste $54,863 ($87,671 til $142,534) +
- 17.84% på den næste $19,849 ($142,534 til $162,383) +
- 20.3% på beløbet over $162,383
via Revenu):
- 15%: $45,105 eller mindre
- 20%: mere end $45,105 men ikke mere end $90,200
- 24%: mere end $90.200, men ikke mere end $109,755
- 25.75%: mere end $109,755
Ontario:
- 5.05% på den første $ 45.142 af skattepligtig indkomst, +
- 9.15% på den næste $45,145 ($45,142 til $90,287) +
- 11.16% på den næste $59,713 ($90,287 til $150,000) +
- 12.16% på den næste $70.000 ($150.000 til $220,000) +
- 13.16% på beløbet over $220,000
Manitoba:
- 10.8% på den første $ 33.723 af skattepligtig indkomst, +
- 12.75% på den næste $39,162 ($33,723 til $72,885) +
- 17.4% på beløbet over $72,885
Saskatchevan:
- 10.5% på den første $45.677 af skattepligtig indkomst, +
- 12.5% på den næste $84,829 ($45,677 til $130,506) +
- 14.5% på beløbet over $130,506
Alberta:
- 10% på den første $ 131.220 af skattepligtig indkomst, +
- 12% på den næste $26,244 ($131,220 til $157,464) +
- 13% på den næste $52,488 ($157,464 til $209,952) +
- 14% på den næste $104,976 ($209,952 til $314,928) +
- 15% på beløbet over $314,928
British Columbia:
- 5.06% på den første $ 42.184 af skattepligtig indkomst, +
- 7.7% på den næste $42,185 ($42,184 til $84,369) +
- 10.5% på den næste $12,497 ($84,369 til $96,866) +
- 12.29% på den næste $20,757 ($96,866 til $117,623) +
- 14.7% på den næste $41,860 ($117,623 til $159,483) +
- 16.8% på den næste $62,937 ($159,483 til $222,420) +
- 20.5% på beløbet over $222,420
Yukon:
- 6.4% på den første $ 49.020 af skattepligtig indkomst, +
- 9% på den næste $49,020 ($49,020 til $98,040) +
- 10.9% på den næste $53,938 ($98,040 til $151,978) +
- 12.8% på den næste $348,022 ($151,978 til $500,000) +
- 15% på beløbet over $500,000
nordvestlige territorier:
- 5.9% på den første $ 44,396 af skattepligtig indkomst, +
- 8.6% på den næste $44,400 ($44,396 til $88,796) +
- 12.2% på den næste $55,566 ($88,796 til $144,362) +
- 14.05% på beløbet over $144,362
Nunavut:
- 4% på den første $ 46.740 af skattepligtig indkomst, +
- 7% på den næste $46,740 ($46,740 til $93,480) +
- 9% på den næste $58,498 ($93,480 til $151,978) +
- 11.5% på beløbet over $151,978