finansiel modellering omfatter en række prognoser, der hjælper virksomhedsledere med at træffe beslutninger i nutiden i et forsøg på at kontrollere fremtidige resultater.
en balanceprognose er en sådan fremskrivning, der normalt afsluttes sammen med en resultatopgørelsesprognose. At have en omfattende forståelse af balanceprognoser er en vigtig færdighed at finpudse, når man perfektionerer håndværket til økonomisk modellering.
i disse ofte stillede spørgsmål vil vi dække, hvad en balanceprognose er, hvorfor det er vigtigt, og give en grundlæggende tilgang til udførelse af balanceprognoser.
Hvad Er En Balanceprognose?
en balanceprognose er en fremskrivning af aktiver, passiver og egenkapital på et fremtidigt tidspunkt. Det bruges til at tilnærme, hvad en virksomhed forventer at eje i fremtiden, og også hvad den forventer at skylde.
da balancen repræsenterer en virksomheds finansielle stilling på et bestemt tidspunkt, står det til grund, at balanceprognosen er et forsøg på at forudsige, hvad en virksomheds finansielle stilling vil være i fremtiden under et givet sæt omstændigheder.
en balanceprognose er en komponent i en finansiel model med tre udsagn. De to andre komponenter er resultatopgørelsesprognose og pengestrømsprognose.
output fra en finansiel model med tre udsagn er de forventede udsagn, hvor input er de antagelser, der driver ændringerne i den finansielle model.
det er vigtigt at bemærke, at balancen er afhængig af ændringer i resultatopgørelsen.
Hvorfor Er En Balanceprognose Vigtig?
den primære årsag til at skabe prognoser er at forstå, hvordan beslutninger truffet i nutiden vil påvirke organisationen i fremtiden.
processen med at analysere Historiske data og forsøge at forudsige fremtiden er en vigtig regnskabsproces, der hjælper virksomhedsledere med at udvikle omfattende planer og lære af tidligere resultater.
finansielle prognoser bruges som en slags køreplan, der hjælper ledere med at navigere i usikkerheden i deres særlige miljøer. Disse prognoser bruges til at udvikle strategier, der implementeres i et forsøg på at reagere på forventede markedsforhold og forretningsdrivere.
balanceprognosen er et vigtigt regnskabsværktøj, der kan bruges til at estimere virkningen af resultatopgørelsesposter og pengestrømsforventninger på virksomhedens fremtidige finansielle stilling.
i de fleste tilfælde viser det sig nyttigt for at forstå fremtidige gældsforpligtelser og egenkapitalværdiskabelse.
balanceprognoser bruges også til at estimere virkningen af sammenlægning og erhvervelse af nye virksomheder.
når analytikere analyserer, om en erhvervelse eller fusion er gavnlig, forudsiger de balancen i et forsøg på at forstå virkningen på visse økonomiske forhold, kontanter, gæld, udskudte skatteforpligtelser og fordele. lighed blandt andet.
sådan forventes en Balance
en balance er opdelt i tre primære komponenter, aktiver, passiver og egenkapital. Som en påmindelse kaldes egenkapital også almindeligvis “nettoaktiver”, da regnskabsformlen for egenkapital er aktiver minus passiver.
mens der er forskellige tilgange til at forudsige en balance, er der nogle primære linjeposter, som de fleste analytikere fokuserer på i hvert afsnit af balancen.
aktiver
analytikere er meget opmærksomme på tilgodehavender, beholdning (hvis relevant), andre omsætningsaktiver, ejendomsanlæg og udstyr (PP & E) og langfristede aktiver.
passiver
passiver er stort set inddelt i to primære postposter, gældsforpligtelser og gæld. Sondringen mellem de to er vigtig, da de har forskellige regnskabsbehandlinger, hvor det mest åbenlyse er, at gæld bærer renteudgifter.
i de fleste tilfælde betragtes renteudgifter ikke som påløbet i en finansiel prognose.
egenkapital
endelig lægges der særlig vægt på aktionærernes kapital og tilbageholdt indtjening. Dette er de primære komponenter, der driver egenkapital.
Driftskapitalposter
linjeposter, der er relateret til driftskapital, inkluderer AR/AP og beholdning (hvis relevant). Disse linjeposter kræver deres egne specifikke metoder til prognoser.
dette skyldes, at tiden er en komponent i deres slutbalancer, så prognoser udføres ved at bruge deres respektive udestående dage.
kundefordringsdage = gennemsnitlig efterfølgende 12-måneders ar / efterfølgende 12-måneders salgsomsætning 365
lagerdage = gennemsnitlig efterfølgende 12-måneders beholdning / tidligere 12-måneders tandhjul 365
betalingsdage = gennemsnitlig efterfølgende 12-måneders AP / tidligere 12-måneders tandhjul (eller køb) 365
disse formler kan bruges til at bakke ind i tilgodehavender saldi ved at ændre antallet af dage udestående. For eksempel: ar = dage udestående årlige omsætning / 365.
PP& E
ejendom, anlæg og udstyr forventes ved hjælp af formlen:
åbningsbalance + kapital – afskrivningsomkostning = lukkebalance
gæld
gæld forventes ved hjælp af formlen:
åbningsbalance + renteudgifter – afdrag = lukkebalance
egenkapital
Aktionærkapital forventes ved hjælp af formlen:
åbningsbalance + ny kapitaludstedelse – tilbagekøb af kapital
overført resultat
overført resultat forventes ved hjælp af formlen:
åbningsbalance + nettoindkomst-udbytte
sådan forventes en Balance
processen med at forudsige en balance kan opdeles i fire primære trin:
- projekt resultatopgørelsen helt op til afskrivninger og renteudgifter
- brug formlerne ovenfor, projicere balancen op til tilbageholdt indtjening
- færdiggør resultatopgørelsen ved at beregne afskrivninger, renter og estimerede skatteomkostninger
- endelig beregne overført indtjening ved hjælp af nettoindkomsten beregnet i trin 3 og brug den til at færdiggøre balanceprojektionen
brug af datarails til at udføre balanceprognoser
hver økonomiafdeling ved, hvor udfordrende opbygning af en nøjagtig balance prognose kan være. Uanset hvilken budgetteringstilgang din organisation vedtager, kræver det big data for at sikre nøjagtighed, rettidig udførelse og selvfølgelig overvågning.
DataRails er en forbedret FP & en løsning, der kan hjælpe dit team med at oprette og overvåge budgetter hurtigere og mere præcist end nogensinde før.